2026 연말정산 간소화 서비스 완벽 가이드 | 홈택스 이용방법부터 달라진 공제항목 7가지 총정리

매년 1월이 되면 직장인들의 머릿속을 가득 채우는 단어가 있습니다. 바로 '연말정산'입니다. 2026년 1월 15일, 드디어 2025년 귀속 연말정산 간소화 서비스가 개통됩니다. 올해는 자녀세액공제 상향, 수영장·헬스장 이용료 공제 신설 등 달라진 점이 많아 더욱 꼼꼼하게 챙겨야 합니다. 이 글에서는 연말정산 간소화 서비스의 이용방법부터 2025년 귀속분에 새롭게 적용되는 공제항목까지 13월의 월급을 최대로 받을 수 있는 모든 정보를 알려드립니다.

1. 연말정산 간소화 서비스란? 기본 개념 이해하기

📌 연말정산 간소화 서비스 정의

연말정산 간소화 서비스는 국세청 홈택스에서 제공하는 온라인 서비스입니다. 은행, 학교, 병원, 카드사 등 영수증 발급기관이 국세청에 제출한 소득·세액공제 증명자료를 근로자가 인터넷을 통해 손쉽게 조회하고 다운로드할 수 있도록 구축된 시스템입니다.

과거에는 의료비 영수증, 교육비 납입증명서, 기부금 영수증 등을 일일이 발급받아 회사에 제출해야 했습니다. 하지만 간소화 서비스가 도입된 이후 대부분의 공제 자료를 홈택스에서 한 번에 조회하고 PDF로 다운로드하여 제출할 수 있게 되었습니다.

💡 핵심 포인트
2026년 1월 15일 개통되는 간소화 서비스에서는 교육비, 의료비, 보험료 등 총 45종의 소득·세액공제 자료를 확인할 수 있습니다. 올해부터 발달재활서비스 이용증명서, 수영장·체력단련장 이용료 자료가 최초로 제공됩니다.

📌 연말정산이 필요한 이유

연말정산은 1년 동안 근로소득에서 원천징수된 세금을 정산하는 과정입니다. 매월 급여에서 원천징수되는 근로소득세는 개인별 공제항목을 반영하지 않은 대략적인 금액입니다. 따라서 1년이 끝난 후 실제 공제항목을 반영하여 정확한 세금을 계산하고, 더 낸 세금은 돌려받고 덜 낸 세금은 추가 납부하는 것이 연말정산입니다.

공제받을 수 있는 항목을 꼼꼼히 챙기면 상당한 금액을 환급받을 수 있어 '13월의 월급'이라 불리기도 합니다. 반대로 공제항목을 제대로 신고하지 않으면 받을 수 있는 혜택을 놓치게 되니 주의가 필요합니다.

2. 2026년 연말정산 간소화 서비스 일정 총정리

📌 주요 일정 안내

2025년 귀속 연말정산을 위한 주요 일정을 정리해 드립니다. 각 일정을 미리 파악하고 준비하면 연말정산을 훨씬 수월하게 진행할 수 있습니다.

📋 2026년 연말정산 주요 일정

• 2025년 11월 15일~: 연말정산 미리보기 서비스 오픈 (1~9월 카드 사용내역 기반 예상세액 계산)

• 2026년 1월 10일까지: 일괄제공 서비스 이용 회사의 근로자 명단 등록 마감

• 2026년 1월 15일(목): 연말정산 간소화 서비스 개통

• 2026년 1월 18일: 편리한 연말정산 서비스 개통 (공제신고서 작성 및 제출 가능)

• 2026년 1월 20일 이후: 최종 확정 자료 제공 (이 시점 이후 조회 권장)

• 2026년 1월~2월: 회사별 서류 제출 기간

• 2026년 2월~4월: 환급금 지급 또는 추가 세금 납부

⚠️ 주의사항
1월 15일부터 20일까지는 접속자가 집중되어 홈택스가 느려질 수 있습니다. 국세청은 가급적 1월 21일 이후 접속을 권장하고 있습니다. 특히 1월 20일 09시~18시에는 자료 대량조회(스크래핑) 서비스가 일부 제한될 수 있습니다.

📌 간소화자료 일괄제공 서비스

간소화자료 일괄제공 서비스는 근로자가 동의하면 국세청이 간소화 자료를 회사에 직접 제공하는 서비스입니다. 이 서비스를 이용하면 근로자가 별도로 홈택스에 접속하여 자료를 다운로드하고 제출할 필요가 없어 매우 편리합니다.

일괄제공 서비스를 이용하려면 회사가 2026년 1월 10일까지 홈택스에 근로자 명단을 등록해야 합니다. 등록된 근로자는 1월 15일까지 홈택스 또는 손택스 앱에서 자료 제공에 동의해야 합니다.

3. 연말정산 간소화 서비스 이용방법 단계별 가이드

📌 Step 1. 홈택스 접속 및 로그인

국세청 홈택스(www.hometax.go.kr)에 접속합니다. 로그인은 공동인증서, 금융인증서 또는 간편인증(카카오, 네이버, 토스 등)으로 가능합니다. 모바일에서는 손택스 앱을 통해서도 이용할 수 있습니다.

📋 Step 1 상세 안내
1. 홈택스 홈페이지 접속 (www.hometax.go.kr)
2. 우측 상단 '로그인' 클릭
3. 인증서 로그인 또는 간편인증 선택
4. 본인 인증 완료

📌 Step 2. 연말정산 간소화 메뉴 선택

로그인 후 메인 화면에서 '연말정산간소화' 바로가기를 클릭합니다. 간소화 서비스 기간에는 별도의 임시 화면이 운영되며, 평상시에는 [장려금·연말정산·전자기부금] → [연말정산간소화] → [소득·세액공제 자료조회] 경로로 접근할 수 있습니다.

📌 Step 3. 소득·세액공제 자료 조회

귀속년도와 조회 월을 선택합니다. 해당 연도 1월부터 12월까지 전체 자료가 필요한 경우 '전체 월 선택'을 클릭한 후 '한번에 조회하기'를 선택합니다. 보험료, 의료비, 교육비, 신용카드, 기부금 등 각 공제항목별 금액을 확인할 수 있습니다.

✅ 조회 가능한 주요 공제항목
• 보험료 (건강보험, 고용보험, 보장성보험 등)
• 의료비
• 교육비
• 신용카드·체크카드·현금영수증 사용금액
• 주택자금 (주택청약저축, 주택임차차입금 등)
• 연금계좌 (연금저축, IRP)
• 기부금
• 장애인 증명서
• 월세 (현금영수증 발급분)
• 발달재활서비스 이용증명서 (2025년 귀속분부터 신규 제공)
• 수영장·체력단련장 이용료 (2025년 7월 이후 사용분부터 신규 제공)

📌 Step 4. 자료 다운로드 및 제출

조회한 자료를 확인한 후 '한번에 내려받기'를 클릭하면 PDF 파일로 자동 다운로드됩니다. 다운로드한 파일을 회사 담당자에게 제출하거나, 회사에서 '편리한 연말정산' 시스템을 이용하는 경우 온라인으로 직접 제출할 수 있습니다.

⚠️ 주의사항
간소화 서비스에서 제공하는 자료는 공제 가능 여부가 자동 검증된 것이 아닙니다. 부양가족의 소득요건(연 100만 원, 근로소득만 있는 경우 총급여 500만 원 이하) 등 공제요건은 근로자 본인이 직접 확인해야 합니다.

4. 부양가족 자료제공동의 신청방법

📌 자료제공동의가 필요한 경우

근로자가 배우자, 부모님, 성인 자녀 등 부양가족의 공제자료를 조회하려면 해당 부양가족의 사전 동의가 필요합니다. 단, 만 19세 미만의 자녀는 동의 절차 없이 부모가 자녀 자료 조회 신청만 하면 됩니다.

📌 자료제공동의 신청 방법

자료제공동의 신청 방법은 자료조회자(근로자)와 자료제공자(부양가족)의 주소가 같은지 여부에 따라 달라집니다.

📋 주소가 동일한 경우
1. 홈택스 로그인 → [장려금·연말정산·전자기부금] → [연말정산간소화]
2. [부양가족 자료제공동의 신청/조회/취소] 선택
3. [본인인증 신청] 선택
4. 자료조회자, 자료제공자 정보 입력
5. 본인인증 수단 선택 (인증서, 휴대전화, 신용카드, I-PIN, 생체인증)
6. 동의 완료 시 즉시 처리

📋 주소가 다른 경우
온라인신청, 팩스신청, 세무서 방문신청 중 하나를 선택해야 합니다.

온라인 신청: 홈택스 → [부양가족 자료제공동의 신청/조회/취소] → [온라인 신청] → 신청정보 입력 후 첨부서류(신분증, 가족관계증명서 등) 업로드

팩스 신청: 홈택스에서 신청서 출력 후 신분증 사본 등 첨부서류와 함께 팩스 전송

📌 미성년 자녀 자료 조회

만 19세 미만 자녀의 경우 별도 동의 절차 없이 부모가 직접 신청하면 됩니다. 홈택스 → [부양가족 자료제공동의 신청/조회/취소] → [미성년자녀 신청]에서 귀속년도와 자녀의 주민등록번호를 입력하면 됩니다. 단, 자녀가 만 19세가 된 이후에는 새로 자료제공 동의를 받아야 합니다.

5. 2025년 귀속 연말정산 달라진 공제항목 7가지

2026년 1월에 진행되는 2025년 귀속 연말정산에서는 여러 공제항목이 신설되거나 확대되었습니다. 새롭게 바뀐 내용을 꼼꼼히 확인하여 공제 혜택을 놓치지 마세요.

📌 ① 자녀세액공제 금액 상향

8세 이상 20세 이하 기본공제 대상 자녀에 대한 세액공제 금액이 자녀 수에 따라 10만 원씩 상향되었습니다.

💡 자녀세액공제 금액 (2025년 귀속분)
• 자녀 1명: 25만 원 (종전 15만 원)
• 자녀 2명: 55만 원 (종전 35만 원)
• 자녀 3명: 95만 원 (종전 65만 원)
• 자녀 4명: 135만 원 (종전 95만 원)

📌 ② 발달재활아동 장애 증빙 간소화

발달재활서비스를 지원받는 9세 미만 아동의 경우, 기존에는 병원에서 장애인 증명서를 별도로 발급받아야 했습니다. 이제는 발달재활서비스 이용증명서만으로 장애인 추가공제(200만 원)를 받을 수 있습니다.

📌 ③ 수영장·체력단련장 이용료 소득공제 신설

2025년 7월 1일 이후 문화체육관광부에 등록된 수영장·체력단련장에서 신용카드 등으로 결제한 이용료에 대해 30% 소득공제가 적용됩니다. 기존 도서·공연·영화·박물관·미술관 사용분과 동일한 공제율입니다. 총급여 7,000만 원 이하 근로자가 대상입니다.

📌 ④ 주택마련저축 공제 대상 확대

총급여 7,000만 원 이하 무주택 근로자의 주택청약종합저축 등 주택마련저축 소득공제 대상이 세대주에서 세대주의 배우자까지 확대되었습니다. 연 납입액 300만 원 한도 내에서 40%(최대 120만 원)까지 소득공제를 받을 수 있습니다.

📌 ⑤ 월세 세액공제 요건 확대

월세 세액공제 대상 소득요건이 총급여 7,000만 원 이하에서 8,000만 원 이하로 완화되었습니다. 공제 한도도 750만 원에서 1,000만 원으로 상향되었습니다. 총급여 5,500만 원 이하는 17%, 5,500만 원 초과 8,000만 원 이하는 15% 세액공제가 적용됩니다.

📌 ⑥ 고향사랑기부금 공제 확대

고향사랑기부금의 기부한도가 500만 원에서 2,000만 원으로 상향되었습니다. 10만 원 이하는 전액(100%) 세액공제, 10만 원 초과분은 15% 세액공제가 적용됩니다. 특히 특별재난지역에 기부한 경우 10만 원 초과분의 공제율이 30%로 2배 높아집니다(재난지역 선포 후 3개월 이내 기부분에 한함).

💡 고향사랑기부제 꿀팁
10만 원 기부 시 전액 세액공제(10만 원) + 기부금의 30%에 해당하는 답례품(3만 원 상당) = 총 13만 원 혜택을 받을 수 있습니다. 기부금은 국세청에 자동 신고되어 별도 서류 제출이 필요 없습니다.

📌 ⑦ 중소기업 재취업 남성 근로자 소득세 감면

자녀 육아 또는 70세 이상·장애 직계존속 동거봉양을 위해 퇴직했다가 2025년 3월 14일 이후 중소기업에 재취업한 남성 근로자도 취업일부터 3년간 소득세의 70%를 감면받을 수 있게 되었습니다. 기존에는 경력단절 여성만 해당되었던 혜택이 남성까지 확대된 것입니다.

6. 간소화 서비스에서 조회되지 않는 자료 챙기기

연말정산 간소화 서비스는 매우 편리하지만, 모든 공제 자료가 조회되는 것은 아닙니다. 다음 항목들은 영수증 발급기관에서 국세청에 제출하지 않거나 시스템상 조회가 되지 않는 경우가 있으므로, 해당 기관에서 직접 영수증을 발급받아 제출해야 합니다.

⚠️ 별도 증빙이 필요한 항목
• 안경·콘택트렌즈 구입비 (시력교정용)
• 중·고등학생 교복 구입비
• 취학 전 아동 학원비
• 월세 (현금영수증 미발급분)
• 일부 기부금 (종교단체, 소규모 단체 등)
• 해외 교육비
• 장애인 보장구 구입·임차 비용
• 신생아 의료비 (의료기관에 주민등록번호 미제공 시)

특히 월세를 지출하고 있는 근로자는 임차계약서와 월세 지출내역을 홈택스에서 미리 제출하여 '주택임차료 현금영수증 발급'을 신청하면 간소화 자료에 반영되어 편리합니다. 월세 세액공제 요건(총급여 8,000만 원 이하, 무주택 세대주 등)을 충족하지 않더라도 현금영수증으로 인정받아 신용카드 등 소득공제를 받을 수 있습니다.

7. 연말정산 자주 묻는 질문 (FAQ)

📌 Q1. 간소화 서비스는 언제부터 이용 가능한가요?

2026년 1월 15일(목)부터 이용 가능합니다. 다만, 일부 자료는 1월 20일 이후 최종 확정되므로 정확한 자료를 원하시면 1월 21일 이후 조회를 권장합니다.

📌 Q2. 부양가족 소득이 100만 원을 초과하면 어떻게 되나요?

부양가족의 연간 소득금액이 100만 원(근로소득만 있는 경우 총급여 500만 원)을 초과하면 인적공제 대상에서 제외됩니다. 간소화 서비스에서는 '소득기준초과(Y)'로 표시되니 주의해서 확인하세요.

📌 Q3. 중도 입사자는 어떻게 해야 하나요?

연중 이직한 경우, 이전 직장의 근로소득원천징수영수증을 현 직장에 제출해야 합니다. 간소화 자료 조회 시에는 이전 직장과 현 직장에서 근무한 월만 선택하여 조회하면 됩니다.

📌 Q4. 연말정산 서류를 제출하지 않으면 어떻게 되나요?

연말정산 서류 제출은 의무는 아니지만, 제출하지 않으면 공제 혜택을 놓치게 됩니다. 기본적인 공제항목만 적용되어 오히려 세금을 더 내야 할 수 있습니다. 또한 실제로 더 내야 할 세금이 있는데 신고하지 않으면 과소납부 가산세가 부과될 수 있습니다.

📌 Q5. 연말정산에서 실수한 경우 수정할 수 있나요?

연말정산 때 잘못 적용하거나 누락한 소득·세액공제 항목은 5월 종합소득세 신고 기간에 수정 신고할 수 있습니다. 홈택스에서 경정청구를 통해 최대 5년 이내 귀속분까지 정정이 가능합니다.

결론 및 핵심 요약

2026년 연말정산은 자녀세액공제 상향, 수영장·헬스장 이용료 공제 신설, 월세 세액공제 확대 등 근로자에게 유리한 변화가 많습니다. 간소화 서비스를 적극 활용하되, 조회되지 않는 항목은 직접 챙겨서 제출해야 공제 혜택을 놓치지 않습니다.

✅ 3줄 요약

1. 간소화 서비스 개통일: 2026년 1월 15일(목). 접속 지연을 피하려면 1월 21일 이후 이용 권장

2. 2025년 귀속분 주요 변경사항: 자녀세액공제 10만 원 상향, 수영장·헬스장 이용료 30% 소득공제 신설, 월세 공제한도 1,000만 원 확대, 고향사랑기부금 한도 2,000만 원 상향

3. 별도 챙겨야 할 자료: 안경 구입비, 교복비, 월세(현금영수증 미발급분), 해외 교육비, 일부 기부금 등은 직접 영수증 제출 필요

연말정산은 미리 준비할수록 13월의 월급이 두둑해집니다. 홈택스 연말정산 미리보기 서비스를 활용하여 예상 세액을 확인하고, 12월까지 연금저축 추가 납입, 고향사랑기부금 기부 등 절세 전략을 세워보세요. 꼼꼼한 준비로 올해도 최대 환급금을 받으시길 바랍니다!